Deposito del Bilancio 2025 entro il 30 aprile. Il Rating Ce.Bi. un utile strumento per l’accesso al credito per i prossimi 5 anni
— di Francesca Campioli —
Nel contesto economico attuale, sempre più selettivo e guidato da logiche quantitative, il Bilancio d’esercizio ha smesso di essere un semplice adempimento amministrativo, diventando il principale strumento attraverso cui il sistema bancario valuta un’Impresa e ne determina l’idoneità finanziaria.
Per le Società con esercizio coincidente con l’anno solare, il termine ordinario per l’approvazione è fissato al 30 aprile 2026, pari a 120 giorni dalla chiusura dell’esercizio, come previsto dall’articolo 2364, comma 2, del Codice Civile. Il tempo disponibile, dunque, per predisporre correttamente la documentazione e, soprattutto, per verificarne l’impatto è estremamente ridotto.
Esiste la possibilità di estendere il termine fino al 29 giugno 2026, ma si tratta di un’opzione che non può essere utilizzata automaticamente: deve essere prevista dallo Statuto e giustificata da specifiche condizioni, esplicitate nella Relazione sulla gestione.
Il punto critico è che questa misurazione avviene su dati che spesso non raccontano davvero il valore dell’Impresa. Il Bilancio è infatti una fonte autorevole di informazioni finanziarie, ma raramente riesce a rappresentare in modo efficace la visione imprenditoriale, la strategia, la direzione e le aspettative dell’Imprenditore (o famiglia imprenditoriale) e la reale capacità prospettica di generare cassa. Si limita, nella maggior parte dei casi, a fotografare il passato.
Il risultato è che le decisioni sul Credito vengono prese sulla base di una rappresentazione parziale, che può penalizzare anche Aziende solide.
Come sottolinea il Dott. Pietro Maria Minnella, Amministratore Delegato di Noverim Srl Società Benefit:“Quando un Bilancio viene depositato, entra in modelli di analisi strutturati che trasformano i dati in indicatori, gli indicatori in giudizi e i giudizi in decisioni concrete. Da quel momento, quella fotografia influenzerà accesso al Credito, condizioni economiche e garanzie per i successivi cinque anni.”
Il vero tema: come verrà letto il bilancio dalle banche?
Molti Imprenditori sono convinti che la solidità della propria azienda emerga naturalmente dai numeri. In realtà, il punto non è quanto un’impresa sia valida, ma quanto questa qualità sia leggibile nei modelli bancari.
Il merito creditizio si costruisce su parametri oggettivi come la struttura patrimoniale, la redditività, la sostenibilità del debito ed li comportamento verso il sistema bancario elaborati automaticamente dagli Istituti di Credito.
Lo score CE.BI
A questi si aggiunge lo score CE.BI, oggi utilizzato dal 98% degli Istituti di Credito per la valutazione esterna del rating. Questo indicatore, che può essere richiesto al proprio consulente, sintetizza il rischio dell’Impresa e la colloca in una classe precisa — sicurezza, vulnerabilità o rischio — determinandone il posizionamento nel sistema finanziario e rispetto al proprio settore.
Un errore diffuso: accorgersene troppo tardi
Uno degli errori più comuni è considerare il Bilancio come un punto di arrivo, quando in realtà rappresenta il momento in cui il sistema bancario decide come trattare la tua Impresa.
Se redatto con una logica esclusivamente fiscale, può ridurre la redditività apparente e peggiorare gli indicatori. Allo stesso modo, incoerenze tra numeri e comportamento bancario vengono immediatamente intercettate dai sistemi di analisi. Le conseguenze sono concrete: riduzione delle linee di Credito, peggioramento delle condizioni economiche e aumento delle garanzie richieste. E tutto questo avviene spesso senza che l’Imprenditore ne sia pienamente consapevole.
Il momento decisivo è prima del deposito
“La vera leva strategica non è intervenire dopo, ma prima del deposito del Bilancio. È in questa fase, oggi, che è possibile effettuare un controllo rapido ed efficace, simulare il rating e lo score CE.BI e comprendere in anticipo come l’Impresa verrà valutata dalle Banche. Questo consente di individuare eventuali criticità e valutarle prima che diventino definitive – sottolinea ancora l’A.D. di Noverim.- Non si tratta di modificare i numeri, ma di evitare che vengano interpretati in modo penalizzante.”
Una scadenza che non è solo formale
Con l’approvazione del Bilancio 2025 ormai imminente, il tempo a disposizione è limitato. Rimandare significa lasciare che il sistema bancario prenda decisioni sulla base di dati non ottimizzati. Agire ora, invece, consente di mantenere il controllo, preservare l’accesso alla liquidità e rafforzare la propria posizione negoziale con le Banche.
In sintesi, oggi il Bilancio non racconta solo il passato: determina le condizioni finanziarie della tua Impresa per i prossimi cinque anni. La vera domanda, quindi, non è se la tua Azienda è solida, ma se il tuo Bilancio lo dimostra davvero. Perché una volta depositato, la decisione passa al sistema bancario.
In questo contesto, richiedere un’analisi CE.BI prima del deposito del Bilancio 2025 non è più un’opzione, ma una scelta consapevole per mantenere il controllo.
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