Tax Transparency. L’uso degli standard di trasparenza fiscale nei Paesi in via di sviluppo
Segretariato del Global Forum
Pubblicato l’ultimo Global Forum Capacity Building Report che descrive in dettaglio le attività di capacity building e outreach da record svolte dal Segretariato del Global Forum sulla trasparenza e lo scambio di informazioni a fini fiscali (Global Forum) nel 2024 e il loro impatto.
Questo importante lavoro promuove l’implementazione globale degli standard di trasparenza fiscale (scambio di informazioni su richiesta e scambio automatico di informazioni) nella lotta all’evasione fiscale e ad altri flussi finanziari illeciti.
Il rapporto rileva come i Paesi in via di sviluppo abbiano segnalato quasi l’80% dei quasi 4 miliardi di euro di entrate aggiuntive (imposte, interessi e sanzioni) identificate dai membri del Global Forum nel 2023 nel contesto dell’implementazione e dell’uso degli standard di trasparenza fiscale, con entrate senza precedenti registrate in Africa.
Queste cifre impressionanti sono il risultato di diversi anni di sforzi di sensibilizzazione e rafforzamento delle capacità per supportare l’implementazione degli standard e per promuovere una cooperazione amministrativa efficace e duratura tra le giurisdizioni.
“La misurazione dei risultati concreti in termini di mobilitazione delle risorse nazionali e il contributo alla lotta contro i flussi finanziari illeciti sono ampiamente illustrati nel rapporto di quest’anno, insieme a una serie di opportunità di apprendimento che sono state sviluppate nel corso del 2024. Sono convinto che la maggiore collaborazione che si sviluppa attraverso il programma di rafforzamento delle capacità avvantaggi notevolmente il Global Forum come istituzione”, ha affermato Gaël Perraud, Presidente del Global Forum.
Attraverso iniziative regionali su misura per le esigenze e le sfide affrontate dai membri del Global Forum, il supporto tecnico bilaterale e gli ormai consolidati programmi di punta Train the Trainer e Women Leaders in Tax Transparency, gli sforzi su più fronti del Segretariato hanno ulteriormente facilitato i progressi e fornito vantaggi concreti per le giurisdizioni membri in tutto il mondo.
Principali risultati e sviluppi
Un numero record di 100 giurisdizioni ha ricevuto supporto tecnico bilaterale dal Segretariato nel 2024, tra cui 79 Paesi in via di sviluppo che hanno beneficiato di un supporto più ampio.
Un record di 11.532 funzionari sono stati formati nel 2024, attraverso eventi guidati dal Segretariato (5.728 funzionari), corsi di e-learning (2.790 funzionari) e formazioni locali guidate dai vincitori del programma Train the Trainer (3.014 funzionari).
2 nuove giurisdizioni (Algeria e Trinidad e Tobago) hanno partecipato alla Convenzione multilaterale sulla mutua assistenza amministrativa in materia fiscale entro la fine del 2024, portando il numero totale di paesi in via di sviluppo che partecipano allo strumento multilaterale più completo per la cooperazione amministrativa tra autorità fiscali (149 giurisdizioni partecipanti) a 73.
4 nuove giurisdizioni (Camerun, Papua Nuova Guinea, Paraguay e Senegal) si sono impegnate ad avviare lo scambio automatico di informazioni sui conti finanziari entro una data specifica nel 2024 e 3 giurisdizioni (Georgia, Moldavia e Ucraina) hanno avviato i loro primi scambi reciproci.
14 Paesi in via di sviluppo si sono impegnati ad avviare lo scambio automatico di informazioni sulle transazioni di criptovalute entro il 2027 o il 2028.
Almeno 3.200 richieste di informazioni sono state inviate dai Paesi in via di sviluppo per supportare le loro indagini transfrontaliere nel 2023 (in aumento del 18% rispetto alle 2.700 del 2022).
Lo Zambia è entrato a far parte del Global Forum nel 2024, come 171° membro e 39° membro africano.
Il Global Forum è il principale organismo multilaterale incaricato di garantire che le giurisdizioni di tutto il mondo aderiscano e implementino efficacemente lo standard sulla trasparenza e lo scambio di informazioni su richiesta (EOIR) e gli standard sullo scambio automatico di informazioni (AEOI). Questi obiettivi vengono raggiunti attraverso un solido processo di monitoraggio e revisione paritaria. Il Global Forum gestisce anche un ampio programma di rafforzamento delle capacità per supportare i suoi membri nell’implementazione degli standard e aiutare le autorità fiscali a sfruttare al meglio i canali di condivisione delle informazioni transfrontalieri.
Il programma di rafforzamento delle capacità del Global Forum è supportato dai seguenti partner di sviluppo:
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