La nuova “British Expat’s Guide to Pensions 2025” e la tematica delle pensioni transfrontaliere

La nuova “British Expat’s Guide to Pensions 2025”

È stata appena pubblicata la 2025 edition of The British Expat’s Guide to Pensions, una guida dedicata ai cittadini britannici residenti all’estero che vogliono semplificare, consolidare e valorizzare i loro risparmi pensionistici. Il testo offre un quadro chiaro su strumenti come Defined Contribution, analisi delle pensioni a prestazione definita (DB), SIPPs (Self-Invested Personal Pensions), QROPS, tracciamento delle pensioni e contributi National Insurance per espatriati .

Qui il link per scaricare il documento originale

I principali temi trattati

• Quando conviene consolidare più pensioni sotto un unico schema.

• Vantaggi e criticità dei DB (Defined Benefit, final salary) rispetto ai contributivi.

• Utilità e limiti delle SIPPs per chi desidera gestire in autonomia gli investimenti.

• Lo stato delle QROPS, strumenti per trasferire all’estero i fondi pensione, e i loro costi.

• Come recuperare pensioni perse nel tempo («pension tracing»).

• Opportunità di National Insurance contributions volontarie, fondamentali per mantenere o aumentare il diritto alla UK State Pension.

Il quadro italiano: normativa per i pensionati all’estero

Chi risiede in Italia, dopo aver maturato diritti pensionistici nel Regno Unito o altrove, si confronta con regole specifiche:

• Secondo l’art. 23 del DPR 917/1986, le pensioni erogate dallo Stato italiano restano tassabili in Italia anche se il beneficiario risiede all’estero, salvo diversa disposizione delle convenzioni internazionali contro la doppia imposizione.

• In presenza di convenzioni contro le doppie imposizioni (Modello OCSE) – ad esempio tra Italia e Regno Unito – le pensioni vengono tassate solo nel Paese di residenza del beneficiario, salvo eccezioni per le pensioni pubbliche, che potrebbero invece essere tassate solo in Italia.

• Chi trasferisce la propria residenza fiscale all’estero, deve iscriversi all’AIRE e comunicarlo all’INPS. Solo dopo questa operazione, la pensione italiana può essere erogata al lordo e tassata secondo le regole del Paese straniero (in caso di convenzione, si applicheranno le regole più favorevoli).

• Anche il metodo di pagamento cambia: se si risiede in un Paese SEPA, serve solo un IBAN/BIC; per altri Paesi, serve un conto estero completo. In alcuni Stati (come Argentina o Brasile) ci sono procedure specifiche per il primo accredito presso le banche designate.

Un ponte tra sistemi: vantaggi e opportunità

Per un cittadino britannico che vive in Italia la guida 2025 per expat UK fornisce strumenti essenziali per orientarsi tra QROPS, SIPPs e contributi volontari al sistema britannico – temi ancora centrali nonostante il Brexit. La normativa italiana garantisce che le pensioni estere siano tassate in modo equo, sulla base di criteri di residenza e convenzioni bilaterali, evitando la doppia imposizione. Il passaggio all’estero richiede formalità importanti (AIRE, residenza fiscale, comunicazioni ad INPS) ma consente di usufruire immediatamente del net payroll e delle agevolazioni del sistema di destinazione.