Nuove norme dell’UE sul rischio climatico. Le raccomandazioni della BCE

Le banche devono continuare a migliorare le informazioni sul rischio climatico con l’entrata in vigore delle nuove norme dell’UE, secondo quanto pubblica la BCE.
La maggior parte delle banche ha ampliato le proprie informative sul clima e sull’ambiente, ma la qualità delle informazioni rimane troppo bassa
La BCE si aspetta che le banche continuino ad affrontare le carenze e fornisce esempi di buone pratiche prima che i nuovi standard di vigilanza entrino in vigore quest’anno. Il mancato rispetto delle nuove norme costituirà una violazione del diritto dell’UE e scatenerà un’azione di vigilanza.

La qualità delle informative è ancora troppo bassa

La Banca centrale europea (BCE) ha pubblicato la terza valutazione dei progressi compiuti dalle banche europee nella divulgazione dei rischi climatici e ambientali. Sebbene nell’ultimo anno le banche abbiano aumentato il loro impegno, la qualità delle loro informative è ancora troppo bassa per soddisfare i prossimi standard di vigilanza. Le maggiori banche europee generalmente hanno informazioni migliori rispetto alle loro controparti non UE, ma non riescono comunque a soddisfare pienamente le aspettative della BCE.

Le banche europee devono prepararsi a rispettare le norme UE più severe sulla divulgazione dei rischi climatici e ambientali che entreranno in vigore quest’anno. Le norme tecniche di attuazione (ITS) sulle informative del terzo pilastro, un insieme di norme di segnalazione sui rischi ambientali, sociali e di governance emanate dall’Autorità bancaria europea (EBA), si applicheranno alle banche più significative dell’area dell’euro. Le banche idonee devono effettuare le prime comunicazioni ai sensi delle nuove regole entro la fine di giugno 2023.

Regole più severe

“Riconosciamo che le banche hanno compiuto progressi, ma sono urgentemente necessari ulteriori miglioramenti”, ha affermato Frank Elderson, vicepresidente del Consiglio di vigilanza della BCE. “Regole di divulgazione più severe entreranno in vigore quest’anno. Se necessario, intraprenderemo le opportune azioni di vigilanza per garantire che le banche si conformino”.

Rispetto alla valutazione dello scorso anno, le banche hanno notevolmente aumentato la quantità di informazioni: la percentuale di banche che comunicano esposizioni rilevanti ai rischi climatici e ambientali è passata dal 36% all’86%. Inoltre, quasi tutte le banche ora dichiarano come il loro consiglio di amministrazione supervisiona i rischi climatici e ambientali e oltre il 90% fornisce descrizioni di base su come identificano, valutano e gestiscono questi rischi.

Tuttavia, la qualità delle informazioni è spesso insufficiente. Solo il 6% fornisce informazioni almeno ampiamente adeguate in tutte e cinque le categorie della valutazione. Mentre il 50% delle banche ora fornisce alcune informazioni sulla quantità di emissioni che finanzia, nella stragrande maggioranza dei casi queste informazioni sono incomplete, non specifiche o non adeguatamente comprovate. Di conseguenza, le banche appaiono in gran parte impreparate agli imminenti standard dell’EBA sulle informative del terzo pilastro.

La BCE ha inoltre confrontato per la prima volta le informative sui rischi climatici e ambientali delle maggiori banche con sede nell’UE (banche di importanza sistemica globale, o G-SIB) con le loro controparti con sede al di fuori dell’UE. La valutazione mostra che, sebbene le G-SIB con sede nell’UE non siano ancora del tutto allineate alle aspettative di vigilanza, generalmente però superano le loro controparti globali in tutte le categorie di valutazione.

Le autorità di vigilanza hanno informato le banche dei loro risultati, chiedendo loro di affrontare le carenze e di fornire piani su come si prepareranno a soddisfare gli imminenti standard di segnalazione dell’ABE. Il rapporto di valutazione della BCE include numerosi esempi di buone pratiche che le banche possono prendere in considerazione nei loro sforzi per allineare le informazioni alle aspettative di vigilanza. Nella seconda metà del 2023, la BCE esaminerà se le banche idonee soddisfano i nuovi standard. Il mancato rispetto costituirà una violazione del regolamento sui requisiti patrimoniali (CRR) e comporterà un’azione di vigilanza