Il migliore paradiso fiscale per i guadagni in criptovalute è la Svizzera? 

Crypto in Svizzera? Ecco i pro ed i contro

— di Michele Ficara Manganelli
CEO e Fondatore di Novaretis società svizzera con sede a Lugano specializzata nella consulenza strategica per la realizzazione di ICO

Il migliore paradiso fiscale per i guadagni in criptovalute è la Svizzera?
Plusvalenze da Cripto non tassate nel caso se ne faccia un uso “di Base”, ossia di Compravendita
Negli ultimi anni, le criptovalute hanno acquisito una crescente rilevanza nel panorama finanziario globale, suscitando un vivo dibattito riguardo alla loro regolamentazione e tassazione. Un tema particolarmente significativo è la differenza nelle politiche fiscali adottate dai vari Paesi. In questo contesto, emergono alcuni Paesi europei che offrono un trattamento fiscale particolarmente favorevole per i guadagni in criptovalute, soprattutto quando si tratta di compravendita. Questo articolo approfondisce la situazione in Svizzera, Cipro, Estonia, Malta e Slovenia, con un focus particolare sulla Svizzera, e analizza le implicazioni per gli investitori e gli utenti di criptovalute.

Tassazione delle Criptovalute in Europa: Un Panorama Variegato

In Europa, la tassazione delle criptovalute varia significativamente da un Paese all’altro, creando una sorta di “mosaico fiscale” che può confondere gli investitori e gli utenti di criptovalute. Ad esempio, in Germania, le plusvalenze derivanti dalle criptovalute possono essere tassate fino al 50,5%, mentre in Danimarca questa aliquota può raggiungere il 52,06%. Al contrario, in Italia, il tasso fisso è del 26%, con un’esenzione per le plusvalenze inferiori a 2000 euro, e in Francia si applica un tasso del 30%, con esenzione per importi inferiori a 305 euro.

Questa disparità fiscale rende l’Europa un continente eterogeneo in termini di trattamento delle criptovalute, con alcune nazioni che adottano politiche più favorevoli per attrarre investimenti e attività nel settore cripto. Tra questi Paesi, Svizzera, Cipro, Estonia, Malta e Slovenia emergono come destinazioni particolarmente attraenti per gli investitori in criptovalute grazie alle loro normative fiscali vantaggiose.

In Svizzera, ad esempio, le plusvalenze derivanti dalla compravendita di criptovalute non sono tassate per i privati. Questo approccio è stato confermato a partire dal primo marzo di quest’anno, come spiegato dal portale Hellosafe, che si occupa di confrontare prodotti e servizi finanziari. La Svizzera, già nota per il suo sistema fiscale favorevole e per essere una delle principali sedi per le attività finanziarie globali, rafforza così la sua posizione come uno dei Paesi più accoglienti per le criptovalute.

La Situazione in Svizzera: Un Paradiso Fiscale per le Criptovalute

La Svizzera si distingue non solo per la bellezza dei suoi paesaggi alpini, ma anche per il suo sistema fiscale particolarmente favorevole agli investimenti in criptovalute. Nella Confederazione, le plusvalenze derivanti dalla compravendita di criptovalute non sono tassate se queste operazioni rientrano nell’uso “di base” di questi asset, cioè nella semplice compravendita. Questo approccio è stato ulteriormente chiarito dall’Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC), che ha equiparato la compravendita di token di pagamento alle transazioni con mezzi di pagamento tradizionali, come le valute.

Per i privati, questo significa che gli utili e le perdite derivanti dalla compravendita di criptovalute sono considerati utili in capitale esenti da imposta o perdite in capitale non deducibili. In altre parole, gli investitori privati non sono tenuti a pagare tasse sulle plusvalenze realizzate attraverso la compravendita di criptovalute, rendendo la Svizzera un ambiente estremamente attraente per gli appassionati di cripto.

Le eccezioni

Tuttavia, è importante notare che esistono delle eccezioni a questa regola. In primo luogo, le plusvalenze derivanti dall’uso delle criptovalute come mezzo di pagamento sono soggette a tassazione patrimoniale, che varia da cantone a cantone, oscillando tra lo 0,3% e l’1%. Inoltre, se le criptovalute vengono utilizzate in attività più complesse come lo staking, il mining o l’airdropping, o se vengono ricevute come stipendio, queste plusvalenze sono soggette all’imposta sul reddito, che può arrivare fino all’11,5% a livello federale, cantonale e comunale.

Altri Paradisi Fiscali per le Criptovalute: Cipro, Estonia, Malta e Slovenia

Oltre alla Svizzera, altri quattro Paesi europei si distinguono per il loro trattamento fiscale favorevole verso le criptovalute: Cipro, Estonia, Malta e Slovenia. Questi Paesi offrono normative fiscali che attraggono investitori e aziende del settore cripto, contribuendo a creare un ambiente dinamico e innovativo per lo sviluppo di tecnologie blockchain e criptovalute.

A Cipro, le criptovalute non sono soggette a imposta sulle plusvalenze, e il Paese si sta posizionando come un hub per le aziende fintech grazie alla sua regolamentazione favorevole e alle sue infrastrutture avanzate. La combinazione di un regime fiscale vantaggioso e di un ambiente pro-business rende Cipro una destinazione molto attrattiva per gli investitori in criptovalute.

L’Estonia, già nota per la sua avanzata digitalizzazione e per essere uno dei Paesi più innovativi d’Europa, offre un regime fiscale che non tassa le plusvalenze derivanti dalla compravendita di criptovalute. Questo approccio ha attirato numerose startup blockchain e aziende tecnologiche, consolidando ulteriormente la reputazione dell’Estonia come leader nell’innovazione digitale.

Malta, conosciuta come “Blockchain Island”, ha implementato un quadro normativo chiaro e favorevole per le criptovalute e le tecnologie blockchain. Le plusvalenze derivanti dalla compravendita di criptovalute non sono tassate, rendendo Malta una delle destinazioni più attrattive per gli investitori cripto e le aziende del settore.

Infine, la Slovenia si distingue per il suo approccio favorevole alla tassazione delle criptovalute. Le plusvalenze derivanti dalla compravendita di criptovalute non sono tassate, e il Paese ha adottato una regolamentazione che supporta l’innovazione e lo sviluppo delle tecnologie blockchain, attirando così numerose aziende e investitori.

Opportunità e Sfide per gli Investitori in Criptovalute in Svizzera

Il panorama fiscale europeo per le criptovalute presenta una notevole eterogeneità, con alcuni Paesi che offrono regimi fiscali estremamente favorevoli e altri che applicano aliquote elevate. Per gli investitori e gli utenti di criptovalute, la scelta del Paese in cui operare può avere un impatto significativo sui guadagni netti derivanti dalle loro attività.

La Svizzera, insieme a Cipro, Estonia, Malta e Slovenia, emerge come una delle destinazioni più attrattive grazie alla sua normativa fiscale vantaggiosa per le plusvalenze derivanti dalla compravendita di criptovalute. Tuttavia, è importante considerare anche le eccezioni e le specificità di ciascun Paese, nonché le potenziali implicazioni legali e fiscali delle attività più complesse come lo staking, il mining e l’airdropping.

In conclusione, mentre il settore delle criptovalute continua a evolversi e a crescere, è essenziale che gli investitori siano ben informati sulle normative fiscali dei vari Paesi e valutino attentamente le opportunità e le sfide che ogni giurisdizione presenta. Solo così sarà possibile massimizzare i guadagni e minimizzare i rischi, navigando con successo nel complesso panorama delle criptovalute.